+7 (499) 143-73-32
06.06.2016

Эффективные инвестиции: индивидуальный инвестиционный счет

Понятие ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) появилось в России почти полтора года назад. Внося соответствующие поправки в законодательство государство, преследовало четко определенную цель – сделать более привлекательными для российского частного инвестора долгосрочные инвестиции в отечественный фондовый рынок. Главным финансовым инструментом для достижения намеченного стали определенные налоговые льготы.   

Индивидуальный инвестиционный счет: как это работает

Вы можете открыть ИИС (специальный брокерский счет с особым режимом налогообложения) и разместить на нем свои сбережения на минимальный срок три года. При этом закон предоставляет вам право выбрать налоговый вычет типа А или Б. Рассмотрим оба варианта.

ИИС типа А

Налоговый вычет по индивидуальному инвестиционному счету данного типа рассчитывается по налогу на доход физического лица (НДФЛ) исходя из суммы вклада. Например:

  • ваш ежегодный взнос на ИИС составляет 150 000 рублей;
  • ставка подоходного налога 13%;
  • по истечении налогового периода осуществляется возврат части выплаченного за год НДФЛ в размере 19 500 рублей.

Чтобы получить гарантированный вычет по ИИС вкладчик должен подать заявление и представить декларацию по форме 3-НДФЛ. Выплата производится после проведения камеральной налоговой проверки с целью подтверждения того, что расчет выполнен верно и запрашиваемое уменьшение налогооблагаемой базы обосновано.

Досрочное закрытие ИИС не предусмотрено. Если вы всё же решите снять денежные средства со счета раньше отведенного трехлетнего срока, то инвестиционные налоговые вычеты придется вернуть плюс дополнительно оплатить пеню.

Индивидуальный инвестиционный счет типа Б

Вы профессиональный инвестор и активный участник игры на фондовом рынке? Инвестиции в ценные бумаги приносят стабильную прибыль? Тогда лучше воспользоваться льготой, предоставляемой вкладчикам по ИИС типа Б.

Такой вариант вложения будет для вас более выгодный, так как позволит не только заработать на инвестировании, но полностью вывести из-под налогообложения весь доход, получаемый в ходе проведения операций по счету. Порядок получения налогового вычета требует представления брокеру справки из ИФНС, подтверждающей факт отсутствия открытого ИИС типа А.

В том случае, когда возникнет необходимость досрочно закрыть ИИС типа Б, брокер будет удерживать НДФЛ с положительных финансовых результатов по проводимым операциям так же как по обыкновенному брокерскому счету.   

Для справки: По открытым данным на 1 мая текущего года, в 2016 году количество зарегистрированных брокерскими компаниями ИИС типа А и Б составило 430 986.

Индивидуальный инвестиционный счет: риски и особенности, о которых должен знать потенциальный инвестор

  • Законодательство не регламентирует периодичность пополнения ИИС, а только устанавливает максимальный порог вложения. Пополнение индивидуального инвестиционного счета допускается в пределах, не превышающих 400 000 рублей в течение отдельно взятого календарного года. При этом минимальное ограничение по вкладу варьирует от 300 000 до 10 000 в зависимости от компании, с которой вы заключаете договор на открытие ИИС.
  • Важное условие – счет может быть открыт исключительно физическими лицами, выступающими в качестве налоговых резидентов Российской Федерации.
  • Управление индивидуальным инвестиционным счетом осуществляют брокерские или управляющие компании, в первом случае датой его открытия будет считаться дата заключения договора ИИС, во втором – внесения первого вклада.
  • Согласно статье1НК РФ стопроцентный риск получения отказа в льготном налоговом вычете возникает при открытии сразу нескольких счетов данного типа в различных компаниях.
  • У инвестора есть возможность использовать накопления по ИИС на свой выбор, например, в качестве дополнительных пенсионных сбережений или как инструмент для реализации дорогостоящих целей (инвестиции в недвижимость и прочее). Полученный в виде дивидендов доход можно вывести на любой принадлежащий вам либо другому лицу закрытый счет.
  • Вкладчик наделен правом изменить тип ИИС или перенести его в иную компанию, сохраняя вычеты.
  • Обычным брокерским счетам статус индивидуальных инвестиционных не присваивается.
  • Средства, размещенные на ИИС, не могут использоваться для торгов на Forex. Допускается инвестирование исключительно в российский фондовый рынок (фьючерсы, опционы, акции, облигации и еврооблигации, ПИФы).
  • ИИС может быть передан по наследству. При этом счет будет закрыт, а наследник получит только активы.
  • В сравнении с обычным банковским счетом доходность имеющихся в распоряжении вкладчика ИИС финансовых инструментов выше на 13% годовых. Например, при наличии в инвестиционном портфеле клиента низкорискованных корпоративных облигаций с показателем доходности 18% либо в ценные бумаги в виде облигаций федерального займа с доходностью 15 % рентабельность активов составит 31% или 28% в год, что выше, чем процент доходности депозита в банке.
  • Ключевые риски связаны с отсутствующим пока механизмом государственного страхования данного вида вклада от потери вложенных средств.

Как открыть индивидуальный инвестиционный счет

Для открытия ИИС у вас есть две возможности – это можно сделать дистанционно либо непосредственно в офисе компании или банка, имеющего отдельное брокерское подразделение. Также услуги подобного рода оказываются индивидуальными брокерами.

Открытие индивидуального инвестиционного счета в офисе

Процедура оформления ИИС аналогична заключению традиционного договора на брокерское обслуживание. Единственный нюанс, который нужно учесть заключается в том, что если в вашем городе отсутствует представительство выбранной вами компании или её партнеров, вам предложат открыть ИИС через офис банка.

Чтобы получить экземпляр договора в банковском отделении нужно предварительно отправить в электронном виде скан паспорта и сообщение с указанием удобной для вас даты посещения офиса, адреса фактического проживания и кодового слова для совершения голосовых сделок.

Дистанционное открытие ИИС

Вам придется связаться со службой поддержки выбранного сайта для консультации с финансовым специалистом или просто оставить свою заявку и дождаться, получения инструкций о дальнейших действиях.

Когда всё будет согласовано, на ваш e-mail вышлют пакет бланков документов необходимых для открытия счета. После заполнения отправляете их назад, приложив заверенное нотариусом заявление и отсканированную копию паспорта. Через некоторое время вы получите экземпляр договора, подписанный брокером и реквизиты для перечисления средств.

Вам остается только внести деньги через банк или интернет-банкинг, выбрать стратегию торговли на фондовом рынке или готовый инвестиционный продукт (это могут быть инвестиции в ОФЗ, облигации и акции крупных отечественных компаний или корпораций, ПИФы, опционы либо еврооблигации) и начать инвестировать, получив доступ (пароль и логин) в рабочий кабинет клиента.  

Где лучше открыть индивидуальный инвестиционный счет

Будущий или уже действующий участник финансового рынка может открыть ИИС в компании, предоставляющей брокерские услуги либо специализированном банковском подразделении.

Приведем краткий обзор наиболее интересных предложений.

Инвестиционная компания «ФИНАМ»

Инвестор может выбрать одну из двух стратегий «Бегущую по волнам» или «Дивидендную». Первая ориентирована сохранение капитала в периоды неблагоприятные для рынка и существенный доход на этапах его подъема, вторая рассчитана на долгосрочные инвестиции, приносящие стабильную прибыль от акций предприятий и корпораций, выплачивающих высокие дивиденды.

Отслеживать действия успешных трейдеров позволяет удобный сервис «Автоследование». Также есть возможность передачи ИИС под доверительное управление.

MTrading

Это один из самых известных и надежных интернет-трейдеров. Здесь вы сможете зарабатывать, подключив счет к управляющему или копируя успешные сделки профессиональных трейдеров.

«Альфа-Капитал»

Имеет обширную сеть региональных представительств и предлагает минимальный порог взноса для открытия счета, эффективные инвестиционные стратегии, бесплатную консультационную поддержку инвесторам и возможность контролировать онлайн все операции по ИИС, осуществляемые в рамках доверительного управления.

ITinvest

Инвестиционная компания, входящая в топ крупнейших в России. Широко представлена во всех регионах. Предоставляет ПО для удобного и скоростного доступа к торговым площадкам для проведения инвестором его собственных торговых операций. Также представлены готовые инвестиционные продукты в формате депозита «Надежный» (прибыль от инвестиции до 25% годовых, защита капитала 100%) и «Доходный» (рентабельность до 35%, уровень риска в пределах 20%).